ПИТАННЯ ДОЦІЛЬНОСТІ КРИМІНАЛЬНО-ПРАВОВОЇ ОХОРОНИ БАНКІВСЬКОЇ ТАЄМНИЦІ

09 липня 2020 Останнє оновлення: 09 липня 2020

УДК 343.53

Мазепа Світлана Олегівна,

кандидат юридичних наук,

доцент кафедри галузевих юридичних наук

Кременчуцького національного університету

імені Михайла Остроградського

[email protected]

Анотація

Стаття присвячена питанню правової охорони банківської таємниці та доцільності існування кримінальної відповідальності за незаконні дії, пов’язані з відомостями, що становлять банківську таємницю. Проаналізовано судову практику розгляду кримінальних проваджень за ст.cт. 231, 232 КК України. Обгрунтовано необхідність удосконалення закону про кримінальну відповідальність. Розкрито питання декриміналізації та гуманізації норм стосовно правопорушень, повязаних із збиранням використанням і розголошенням банківської таємниці.

Ключові слова: банківська таємниця, інформація з обмеженим доступом, кримінальна відповідальність, декриміналізація, розголошення комерційної або банківської таємниці.

Повний текст статті:

Список використаних джерел:

Era of bank secrecy ends as Swiss start sharing account data. 5 жовтня 2018 року. Business news URL: https://www.cnbc.com/2018/10/05/reuters-america-era-of-bank-secrecy-ends-as-swiss-start-sharing-account-data.html.
Останні тенденції у сфері міжнародного оподаткування. Обмін податковою інформацією та прозорість офшорних структур. 23 червня 2015 року. Building better working world EY. URL: http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EYinternational-tax-trends-23-jun-2015/$FILE/EY-international-tax-trends-23-jun-2015.pdf.
Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000 р. № 2121-III. URL:http://zakon.rada.gov.ua.
Харламова С.О. Кримінальна відповідальність за незаконні дії з відомостями, що становлять комерційну або банківську таємницю : дис. ... канд. юрид. наук : спец. 12.00.08. К., 2007. С. 8.
Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності: Закон України від 15 листопада 2011 року № 4025-VI/ URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4025-17.